Incentive Aktienoptionen Steuersatz

Small Business Wie Anreize Steuereffekte beeinflussen Mitarbeiter Leistungen - wie Aktienoption Anreize, Boni und Mitarbeiter Geschenke - können Sie Ihre steuerpflichtigen Einkommen hinzuzufügen. Je höher Ihr steuerpflichtiges Einkommen, desto höher der Steuersatz. Die Steuersätze variieren von 10 Prozent bis zu 35 Prozent. Der genaue Betrag, den Sie zahlen werden, hängt davon ab, wie viel steuerpflichtiges Einkommen Sie zur Steuerzeit haben. Das steuerpflichtige Einkommen wird als das Gesamteinkommen weniger Anpassungen, Ausnahmen und Abzüge berechnet. Aktienoption Anreize Aktienoptionsanreize sind eine wertvolle Beschäftigung, die einen höheren Steuersatz bedeuten kann, wenn sie nicht ordnungsgemäß behandelt werden. Je höher der Steuersatz, desto weniger Gewinne in der Tasche, so das ultimative Ziel ist es, Geld mit Aktienoptionen mit dem niedrigsten Steuersatz zu machen. Im Fall von Bundessteuern, ist der Schlüssel zur Einsparung von Geld in der Steuerpflicht Zeitplan. Eine Aktienoption gewährt dem Mitarbeiter das Recht, Aktien der Gesellschaft zu einem Preis zu erwerben, der oft deutlich unter dem aktuellen Marktwert liegt. Der Mitarbeiter kann die Option sofort oder zu einem späteren Zeitpunkt nutzen. Der Aktienoptionsanreiz entspricht nicht dem steuerpflichtigen Einkommen, der Gewinn aus dem Verkauf der gekauften Aktien ist jedoch steuerpflichtig. Die Gewinne gelten als Veräußerungsgewinne. Die Steuerersparnis ist abhängig von der Gesamtsumme des zu versteuernden Einkommens, das Sie für das Jahr haben. Um die größten Einsparungen bei den Steuern zu erzielen, muss ein Anleger die über eine Aktienoption erworbenen Aktien ein Jahr und einen Tag halten. Zusätzlich müssen die Aktien mindestens zwei Jahre ab dem Tag der Gewährung des Aktienoptionsanreizes gehalten werden. Wann immer möglich, vermeiden Sie den Verkauf von Aktien weniger als ein Jahr und einen Tag ab dem Datum des Kaufs, weil der Kapitalgewinn aus dem Verkauf wird mit dem gleichen Satz wie der Rest Ihres Einkommens besteuert werden. Sobald das steuerpflichtige Einkommen berechnet ist, werden die langfristigen Kapitalgewinnerträge und damit zusammenhängenden Steuern aus der Gleichung entfernt und ggf. mit einem niedrigeren Steuersatz neu berechnet. Während einige Leute die Steuerersparnisse auf langfristige Kapitalgewinne als eine Steuerverletzung für die Reichen betrachten, ist der Zweck eigentlich, Leute für das Risiko zu belohnen, das an der Investierung des verdienten Einkommens in Projekte mit einem unbekannten Rückkehrfaktor, wie Aktien, beteiligt ist. Diese Steuervergünstigung für Investitionen in wirtschaftliches Wachstum fördert auch ausländische und inländische Investoren weiterhin Geld in die Unterstützung neuer und bestehender Unternehmen erhalten die Finanzierung sie brauchen, um zu wachsen und weiterhin Arbeitsplätze für die Mitarbeiter zur Verfügung stellen. Leistungen an Arbeitnehmer Die sonstigen Leistungen an Arbeitnehmer wirken sich auch auf den Grenzsteuersatz aus. Jede Leistung, die Ihr Arbeitgeber gibt Ihnen, die Ihr Einkommen erhöht, kann die Steuersätze erhöhen, die Sie zahlen. Gemeinsame Vorteile, die der Arbeitgeber zu Ihrem Einkommen hinzufügen werden, sind Boni, Arbeitgeber-bezahlte Kinderbetreuung, High-End-Arbeitgeber Geschenke, Abfindung, unbezahlte Barkredite, Adoptionshilfe und Lebensversicherung Prämie für eine Politik Auszahlung von mehr als 50.000. Wenn Sie Leistungen von einem Arbeitgeber erhalten, sollte der Arbeitgeber in der Lage sein, Ihnen mitzuteilen, ob die Kosten der Leistungen steuerpflichtig Einkommen ist. Wenn es steuerpflichtiges Einkommen ist, erhöhen Sie Ihre Verrechnungssumme für das erhöhte Einkommen zu kompensieren und zu verhindern Jahresende Steuerüberraschungen. Was ist der Steuersatz auf Ausübung Aktienoptionen Verstehen Sie die komplexen Steuervorschriften, die Mitarbeiter Aktienoptionen zu decken. Die meisten Arbeitnehmer erhalten nur ein Gehalt für ihre Arbeit, aber einige sind glücklich genug, um auch Aktienoptionen zu erhalten. Mitarbeiter Aktienoptionen können drastisch erhöhen Sie Ihre Gesamtvergütung von Ihrem Arbeitgeber, aber sie haben auch steuerliche Konsequenzen, die Ihre Rückkehr erschweren können. Welchen Steuersatz Sie zahlen, wenn Sie Aktienoptionen ausüben, hängt davon ab, welche Art von Optionen Sie erhalten. Incentive-Aktienoptionen vs. nicht qualifizierte Aktienoptionen Es gibt zwei Arten von Mitarbeiteraktienoptionen. Wenn Ihr Arbeitgeber bestimmte Regeln befolgt, dann können Sie Anreiz Aktienoptionen, die günstige Steuereigenschaften haben zu erhalten. Um eine Anreizaktienoption zu erteilen, muss Ihr Arbeitgeber den Mitarbeitern Optionen im Rahmen eines allgemeinen Plandokuments, das das gesamte Unternehmen abdeckt, und eine spezielle Optionsvereinbarung gewähren, wobei jeder Mitarbeiter Optionen erhält. Die Option kann eine maximale Laufzeit von 10 Jahren haben und der Ausübungspreis muss bei oder über dem aktuellen Kurs liegen, wenn er gewährt wird. Wenn Sie Ihre Beschäftigung verlassen, müssen Sie die Option innerhalb von drei Monaten nach dem Kündigungstermin ausüben. Die Belohnung für Anreiz Aktienoptionen ist, dass Sie keine Steuern auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem fairen Marktwert der Aktie erhalten Sie erhalten, wenn Sie die Option ausüben. Darüber hinaus, wenn Sie halten die Aktie für ein Jahr nach der Ausübung - und mindestens zwei Jahre nach dem Zeitpunkt, an dem Sie die Option erhalten - dann wird jeder Gewinn als langfristige Kapitalgewinne behandelt und zu einem niedrigeren Satz besteuert. Warum nicht qualifizierte Aktienoptionen arent so gut wie Anreiz Aktienoptionen Wenn die Option nicht erfüllt die Anforderungen einer anreizenden Aktienoption, dann seine besteuert als eine nichtqualifizierte Aktienoption. In diesem Fall müssen Sie die Einkommenssteuer zu Ihrem ordentlichen Ertragsteuersatz auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Aktie, die Sie zum Zeitpunkt der Ausübung der Option erhalten, bezahlen. Das Papier Gewinn wird Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugefügt, auch wenn Sie nicht verkaufen die Aktien erhalten Sie, wenn die Ausübung der Option. Wenn Sie später Ihre Aktien verkaufen, hängt der Steuersatz, den Sie zahlen, davon ab, wie lange Sie die Aktien halten. Wenn Sie die Aktien innerhalb eines Jahres nach Ausübung der Option verkaufen, bezahlen Sie Ihren vollen ordentlichen Ertragsteuersatz für kurzfristige Kapitalgewinne. Wenn Sie halten sie länger als ein Jahr nach der Ausübung, dann niedrigere langfristige Veräußerungsgewinne Preise gelten. Der Schlüssel in Aktienoption steuerliche Behandlung ist, welche dieser beiden Kategorien umfasst, was Sie von Ihrem Arbeitgeber. Sprechen Sie mit Ihrer HR-Abteilung, um sicherzustellen, dass Sie wissen, welche Sie haben, damit Sie es richtig behandeln können. Dieser Artikel ist Teil des Motley Fools Knowledge Center, die auf der Grundlage der gesammelten Weisheit einer fantastischen Gemeinschaft von Investoren erstellt wurde. Ich freue mich auf Ihre Fragen, Gedanken und Meinungen im Wissenscenter im Allgemeinen oder auf dieser Seite im Besonderen zu hören. Ihre Eingabe hilft uns helfen, die Welt investieren, besser E-Mail an knowledgecenterfool. Dank - und Dummkopf an Versuchen Sie irgendwelche unserer Foolish Rundschreibendienstleistungen für 30 Tage frei. Wir Dummköpfe können nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berücksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren. Die Motley Fool hat eine Offenlegungsrichtlinie. Wenn Sie eine Option zum Kauf von Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen erhalten, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie die Option oder Lager erhalten, wenn Sie Die Option ausüben. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder die Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiteraktienkatalog erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert angeben sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktie bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Spezifische Informationen und Berichtsanforderungen finden Sie unter Publikation 525. Page Zuletzt aktualisiert am: Dezember 30, 2016